法國突擊搜查5家銀行　調查跨國逃稅犯行

法國檢調28日在巴黎金融區拉德芳斯區突擊搜查5家銀行，調查這些銀行涉入的跨國逃稅行為。其中法國巴黎銀行（BNP Paribas ）與法國興業銀行（Societe Generale）可能共同面臨高達10億歐元（約328.8億台幣）的罰款，滙豐控股（HSBC）、法國外貿銀行（Natixis）以及法國巴黎銀行下的埃克桑（Exane）也同樣面臨調查。

這5家銀行牽涉的是俗稱為「Cum-Cum」交易的逃稅行為，這種行為是在企業股票發放股利時，持股人把股票賣給特定地區的銀行，使這些股利享有特定地區的股利免稅優惠，然後銀行再迅速把股票轉回賣給原本持股人。從中獲得的逃稅獲利，由銀行與這些持股人分贓。

法新社報導，涉案金額高達1,400億歐元，將是歐洲史上最大規模的騙稅詐欺。

法興銀行在聲明中仍承認遭到搜索調查。法國巴黎銀行、滙豐以及法國外貿銀行都不回應彭博新聞記者的詢問。

執行調查搜索的法國巴黎檢方表示，法興銀行與法國巴黎銀行面臨的10億歐元罰款包括罰金以及利息。調查是從2021年12月開始啟動，這次的突擊搜查事前準備了數個月，並且有德國科隆的6名檢察官參與。

過去十年來德國也一直在查緝類似的股利逃稅行為。另一項類似的詐騙逃稅行為稱為「Cum-Ex」，是讓持股人與借股做空股票的人，同時都申報股利豁免優惠。2019年因為使用Cum-Ex手法逃稅的交易員在德國受審時說，Cum-Ex的獲利大約是Cum-Cum交易的五到六倍。

不過，Cum-Cum的詐騙行為更廣為使用，尤其是在銀行之間的交易中，因為Cum-Cum被視為法律風險較低。在德國長期的調查中，幾乎每一家在德國的主要跨國銀行都因涉及這類逃稅交易遭到搜查，在德國、英國與丹麥都爆出刑事與民事訴訟。